La CIPAV pour les auto-entrepreneurs en 2026
La Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d'assurance vieillesse (CIPAV) est une caisse de retraite spécialisée pour certaines professions libérales. Depuis 2018, une migration progressive des professions libérales vers le SSI (Sécurité sociale des indépendants) a considérablement réduit le nombre de métiers concernés par la CIPAV.
En 2026, la CIPAV ne concerne plus qu'une poignée de professions spécialisées, principalement dans le secteur de l'architecture et de l'ingénierie. Cette évolution simplifie le paysage des cotisations auto-entrepreneur, mais crée des spécificités importantes pour les professionnels encore concernés.
Migration terminée
La migration des professions libérales de la CIPAV vers le SSI s'est achevée en 2023. Si vous relevez encore de la CIPAV en 2026, c'est définitif pour votre profession.
Professions encore concernées par la CIPAV
Liste exhaustive 2026
En 2026, seules les professions suivantes restent affiliées à la CIPAV :
| Profession | Code APE principal | Conditions particulières |
|---|---|---|
| Architecte | 7111Z | Inscrit au tableau de l'ordre |
| Géomètre-expert | 7112A | Inscrit à l'ordre |
| Économiste de la construction | 7490A | Diplôme reconnu + activité principale |
| Maître d'œuvre | 7111Z, 7490A | Direction technique de travaux |
| Métreur-vérificateur | 7490A | Activité de métrés et vérifications |
| Ingénieur-conseil | 7112B, 7490A | Non inscrit à un ordre professionnel |
Activités transférées au SSI
Depuis 2023, ces professions ne relèvent plus de la CIPAV mais du SSI :
- Santé : Psychologues, diététiciens, ostéopathes, psychothérapeutes
- Juridique : Experts-comptables, consultants juridiques
- Formation : Formateurs, coachs professionnels
- Conseil : Consultants en management, stratégie, marketing
- Technique : Informaticiens, développeurs, experts techniques
Vérification simple
Connectez-vous à votre espace URSSAF auto-entrepreneur. Le régime affiché (SSI ou CIPAV) fait foi. En cas de doute, contactez l'URSSAF avant votre première déclaration.
Taux de cotisations CIPAV 2026
Taux global unique
Les auto-entrepreneurs relevant de la CIPAV appliquent un taux unique de 21,1% sur leur chiffre d'affaires en 2026. Ce taux couvre l'ensemble des cotisations sociales :
Répartition du taux 21,1%
Comparaison SSI vs CIPAV
Pour les professions libérales, la différence de taux entre SSI et CIPAV est notable :
| Régime | Taux 2026 | CA pour 1 000€ de cotisations | Spécificités retraite |
|---|---|---|---|
| SSI (BNC) | 21,1% | 4 739€ | Régime général |
| CIPAV | 21,1% | 4 739€ | Régime par points |
Observation : Le taux est identique en 2026, mais les prestations retraite diffèrent significativement entre les deux régimes.
Calcul pratique des cotisations
Exemple : Architecte auto-entrepreneur
Chiffre d'affaires trimestriel : 20 000€
Cotisations CIPAV : 20 000€ × 21,1% = 4 220€
Répartition :
- • Maladie-maternité : 1 300€
- • Allocations familiales : 430€
- • CSG-CRDS : 1 940€
- • Invalidité-décès : 260€
- • Retraite de base : 120€
- • Retraite complémentaire : 170€
Net après cotisations : 15 780€
Fonctionnement de la retraite CIPAV
Système par points
Contrairement au régime général qui fonctionne en trimestres et salaire annuel moyen, la retraite CIPAV utilise un système par points :
- Acquisition de points : Proportionnelle aux cotisations versées
- Validation de trimestres : Selon le chiffre d'affaires annuel
- Pension de retraite : Nombre de points × valeur du point
Validation des trimestres
Pour valider des trimestres de retraite CIPAV en 2026 :
| Trimestres validés | CA minimum 2026 | Cotisations versées |
|---|---|---|
| 1 trimestre | 3 960€ | 835€ |
| 2 trimestres | 7 920€ | 1 671€ |
| 3 trimestres | 11 880€ | 2 507€ |
| 4 trimestres | 15 840€ | 3 342€ |
Acquisition des points retraite
Les points CIPAV s'acquièrent selon deux régimes :
Retraite de base
Cotisation : 0,60% du CA
Points par an : Variables selon cotisations
Valeur point 2026 : 0,5768€
Maximum : 525 points/an
Retraite complémentaire
Cotisation : 0,85% du CA
Points par an : Variables selon cotisations
Valeur point 2026 : 2,7011€
Maximum : 140 points/an
Calcul de pension - Exemple
Architecte, 40 ans de carrière CIPAV
CA moyen annuel : 50 000€
Points retraite de base acquis : 300 points/an × 40 ans = 12 000 points
Points retraite complémentaire acquis : 80 points/an × 40 ans = 3 200 points
Pension mensuelle :
• Base : (12 000 × 0,5768€) / 12 = 577€/mois
• Complémentaire : (3 200 × 2,7011€) / 12 = 720€/mois
Total pension : 1 297€/mois
Gestion pratique des cotisations CIPAV
Déclaration via URSSAF
Même en relevant de la CIPAV, les auto-entrepreneurs déclarent leur chiffre d'affaires à l'URSSAF :
- Plateforme : autoentrepreneur.urssaf.fr (comme pour le SSI)
- Périodicité : Mensuelle ou trimestrielle
- Prélèvement : Taux CIPAV 21,1% appliqué automatiquement
- Répartition : URSSAF transfère les cotisations retraite à la CIPAV
Suivi des droits CIPAV
Pour suivre vos droits retraite CIPAV :
- Espace personnel CIPAV : cipav.fr
- Relevé de situation : Points acquis par année
- Simulation retraite : Estimation de pension
- Justificatifs : Téléchargement d'attestations
Rachats et régularisations
Possibilités d'optimiser sa retraite CIPAV :
- Rachat d'années d'études : Écoles d'architecture, ingénieur
- Rachat d'années incomplètes : Années avec moins de 4 trimestres
- Cotisations volontaires : Pour années manquantes
- Points supplémentaires : Majoration de la retraite complémentaire
Cas particuliers et situations complexes
Activités multiples
Si vous exercez plusieurs activités en auto-entrepreneur :
- Activité principale CIPAV : Affiliation CIPAV pour l'ensemble
- Activité mixte CIPAV/SSI : Répartition selon le CA de chaque activité
- Déclaration séparée : Indiquer le CA par type d'activité
Exemple : Architecte + Formateur
Activité 1 : Architecture (CIPAV) - 60 000€ CA
Activité 2 : Formation (SSI) - 20 000€ CA
Cotisations :
- • Architecture : 60 000€ × 21,1% = 12 660€ (CIPAV)
- • Formation : 20 000€ × 21,1% = 4 220€ (SSI)
Retraite : Points CIPAV + trimestres SSI
Changement d'activité
Si vous changez d'activité pendant votre carrière :
- CIPAV → SSI : Conservation des points CIPAV acquis
- Liquidation unique : Retraite calculée sur l'ensemble des régimes
- Périodes manquantes : Possibilité de rachat entre régimes
Cessation d'activité
En cas d'arrêt de l'auto-entreprise :
- Conservation des droits : Points acquis définitivement conservés
- Revalorisation : Valeur du point réévaluée annuellement
- Liquidation : Possible à partir de 62 ans (âge légal)
Évolutions CIPAV en 2026
Stabilisation des régimes
Après les bouleversements de 2018-2023, la situation se stabilise :
- Périmètre figé : Plus de migration prévue vers le SSI
- Régime pérennisé : La CIPAV se concentre sur ses métiers historiques
- Amélioration services : Modernisation des outils digitaux
Projets de réforme 2026-2030
Les évolutions attendues pour la CIPAV :
- Harmonisation : Rapprochement avec les règles SSI
- Simplification : Réduction du nombre de classes de cotisations
- Digitalisation : Amélioration des services en ligne
- Transparence : Meilleure information sur les droits futurs
Optimisation des cotisations CIPAV
Stratégies fiscales
- Versement libératoire : Option possible pour l'impôt sur le revenu
- Étalement du CA : Lisser les revenus pour optimiser l'IR
- Charges déductibles : Optimiser les frais professionnels
Compléments retraite
Pour compléter la retraite CIPAV :
- PER individuel : Plan d'épargne retraite complémentaire
- Assurance vie : Capitalisation avec avantages fiscaux
- Immobilier locatif : Revenus complémentaires à la retraite
- Madelin : Contrat retraite spécifique aux indépendants
Gestion de fin de carrière
Checklist 5 ans avant la retraite
- ✓ Demander un relevé de carrière complet CIPAV
- ✓ Vérifier l'exactitude des points acquis
- ✓ Étudier les possibilités de rachat d'années
- ✓ Simuler le montant de la pension
- ✓ Optimiser les dernières années de cotisations
- ✓ Préparer les compléments de revenus
Erreurs à éviter avec la CIPAV
Erreurs courantes
- Ignorer ses droits : Ne pas suivre l'évolution de ses points
- Déclarations inexactes : Erreurs dans la répartition du CA
- Négligence rachats : Ne pas profiter des rachats avantageux
- Méconnaissance règles : Ne pas optimiser sa fin de carrière
Bonnes pratiques
- Suivi annuel : Vérifier son relevé de points chaque année
- Documentation : Conserver tous les justificatifs de cotisations
- Simulation régulière : Estimer sa pension tous les 5 ans
- Conseil professionnel : Se faire accompagner en fin de carrière
Ressources et contacts CIPAV
Contacts officiels
Contacts utiles CIPAV
Site web : cipav.fr
Espace personnel : Mon compte CIPAV en ligne
Téléphone : 01 44 95 01 50 (standard)
Email : Via formulaire en ligne uniquement
Courrier : CIPAV - 21 rue de Berri - 75008 Paris
URSSAF auto-entrepreneur : autoentrepreneur.urssaf.fr
Documentation officielle
- Guide CIPAV : "Votre retraite CIPAV" (téléchargeable)
- Barèmes 2026 : Cotisations et prestations actualisées
- Simulateur retraite : Outil d'estimation en ligne
- FAQ auto-entrepreneur : Questions spécifiques au régime
Pour compléter vos connaissances sur la fiscalité auto-entrepreneur, consultez nos guides complémentaires :
- Charges auto-entrepreneur : guide complet des cotisations 2026
- CFE auto-entrepreneur : guide complet 2026
- TVA auto-entrepreneur : seuils, franchise et déclaration 2026
- ACRE auto-entrepreneur 2026 : conditions, calcul et demande
- Versement libératoire auto-entrepreneur : guide 2026
- Plafonds auto-entrepreneur 2026 : CA, TVA, versement libératoire
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