Combien vous reste-t-il réellement après cotisations et impôts ? C'est LA question que se pose tout auto-entrepreneur. Entre les cotisations URSSAF, la contribution à la formation professionnelle, l'impôt sur le revenu et la TVA, il n'est pas toujours simple de savoir ce qui atterrit vraiment sur votre compte. Ce guide vous donne toutes les clés pour simuler précisément vos revenus nets en 2026, avec des exemples concrets par type d'activité.
Comprendre les prélèvements obligatoires en auto-entrepreneur
Avant de sortir la calculatrice, il faut comprendre quels prélèvements s'appliquent à votre chiffre d'affaires. En micro-entreprise, tout est calculé en pourcentage du CA encaissé — pas de bilan comptable, pas de charges déductibles. C'est simple, mais encore faut-il connaître les bons taux.
Les cotisations sociales URSSAF
Les cotisations sociales représentent le prélèvement le plus important. Elles couvrent votre protection sociale : assurance maladie, retraite de base et complémentaire, invalidité-décès et allocations familiales.
En 2026, les taux de cotisations sociales URSSAF sont les suivants :
| Type d'activité | Taux de cotisation | Exemple sur 5 000 € de CA |
|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 615 € |
| Prestations de services commerciales (BIC) | 21,1 % | 1 055 € |
| Prestations de services libérales (BNC) | 21,2 % | 1 060 € |
| Professions libérales CIPAV | 21,2 % | 1 060 € |
Ces cotisations sont déclarées et payées chaque mois ou chaque trimestre sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Pour tout savoir sur la déclaration, consultez notre guide de la déclaration URSSAF.
La contribution à la formation professionnelle (CFP)
En plus des cotisations sociales, vous payez une contribution à la formation professionnelle. Elle vous donne accès à des droits de formation via votre compte CPF :
| Type d'activité | Taux CFP |
|---|---|
| Commerce | 0,1 % |
| Prestations de services et professions libérales | 0,2 % |
| Artisanat | 0,3 % |
Le montant est modeste (10 € à 15 € pour 5 000 € de CA), mais il s'ajoute bien aux cotisations sociales dans le calcul total.
L'impôt sur le revenu
En micro-entreprise, vous avez deux options pour payer votre impôt sur le revenu :
Option 1 : Le versement libératoire — Un pourcentage fixe prélevé en même temps que vos cotisations URSSAF. C'est simple et prévisible :
| Type d'activité | Taux versement libératoire |
|---|---|
| Vente de marchandises | 1,0 % |
| Prestations de services BIC | 1,7 % |
| Activités libérales BNC | 2,2 % |
Pour en bénéficier, votre revenu fiscal de référence (N-2) ne doit pas dépasser un certain seuil par part de quotient familial. Plus de détails dans notre article sur la déclaration d'impôts auto-entrepreneur.
Option 2 : Le barème progressif — Votre chiffre d'affaires est intégré à votre déclaration de revenus classique, après application d'un abattement forfaitaire :
- 71 % d'abattement pour la vente de marchandises
- 50 % pour les prestations de services BIC
- 34 % pour les activités libérales BNC
Le montant imposable restant est soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu (0 %, 11 %, 30 %, etc.). Cette option peut être plus avantageuse si vous êtes dans une tranche basse ou si vous avez peu de revenus globaux.
Simulation complète : 3 exemples concrets
Passons à la pratique avec trois profils types d'auto-entrepreneurs. Pour chaque exemple, nous calculons le revenu net mensuel et annuel.
Exemple 1 : Développeur web freelance (BNC) — 4 000 €/mois
Sophie est développeuse web indépendante. Elle facture 4 000 € par mois, soit 48 000 € de chiffre d'affaires annuel.
| Poste | Taux | Montant mensuel | Montant annuel |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires brut | — | 4 000 € | 48 000 € |
| Cotisations URSSAF | 21,2 % | - 848 € | - 10 176 € |
| CFP | 0,2 % | - 8 € | - 96 € |
| Impôt (versement libératoire) | 2,2 % | - 88 € | - 1 056 € |
| Revenu net | 76,4 % | 3 056 € | 36 672 € |
Sophie conserve environ 76 % de son chiffre d'affaires. Attention : avec 48 000 € de CA annuel, elle dépasse le seuil de TVA de 25 000 € et devra donc facturer la TVA à ses clients. Consultez notre guide sur la TVA auto-entrepreneur pour comprendre les implications.
Par ailleurs, elle approche du plafond de chiffre d'affaires 2026 pour les prestations de services (77 700 €). Elle a encore de la marge, mais doit surveiller son CA cumulé.
Exemple 2 : Artisan en vente de marchandises (BIC) — 6 000 €/mois
Thomas vend des créations artisanales en ligne. Il réalise 6 000 € de CA mensuel, soit 72 000 € par an.
| Poste | Taux | Montant mensuel | Montant annuel |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires brut | — | 6 000 € | 72 000 € |
| Cotisations URSSAF | 12,3 % | - 738 € | - 8 856 € |
| CFP | 0,1 % | - 6 € | - 72 € |
| Impôt (versement libératoire) | 1,0 % | - 60 € | - 720 € |
| Revenu net | 86,6 % | 5 196 € | 62 352 € |
Thomas conserve près de 87 % de son chiffre d'affaires. Le taux de cotisations plus bas pour la vente de marchandises avantage ce type d'activité. Cependant, ce calcul ne prend pas en compte le coût des matières premières et fournitures — des charges réelles non déductibles en micro-entreprise.
Exemple 3 : Consultant marketing (BNC) — 2 500 €/mois avec ACRE
Léa vient de créer sa micro-entreprise de conseil en marketing. Elle bénéficie de l'ACRE, qui divise ses cotisations par deux la première année.
| Poste | Taux (ACRE) | Montant mensuel | Montant annuel |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires brut | — | 2 500 € | 30 000 € |
| Cotisations URSSAF (ACRE) | 10,6 % | - 265 € | - 3 180 € |
| CFP | 0,2 % | - 5 € | - 60 € |
| Impôt (versement libératoire) | 2,2 % | - 55 € | - 660 € |
| Revenu net (année 1) | 87,0 % | 2 175 € | 26 100 € |
Grâce à l'ACRE, Léa garde 87 % de son CA la première année. Dès la deuxième année, ses cotisations passent à 21,2 %, et son revenu net descend à environ 76 %. Découvrez les autres aides disponibles pour les auto-entrepreneurs.
La formule de calcul du revenu net
Voici la formule générale pour simuler vos revenus nets en micro-entreprise :
Revenu net = CA brut − cotisations URSSAF − CFP − impôt sur le revenu
En version détaillée avec le versement libératoire :
Revenu net = CA × (1 − taux URSSAF − taux CFP − taux versement libératoire)
Pour un prestataire de services BNC avec versement libératoire :
Revenu net = CA × (1 − 0,212 − 0,002 − 0,022) = CA × 0,764
Autrement dit, vous conservez 76,4 centimes sur chaque euro facturé. Pour la vente de marchandises, c'est 86,6 centimes. Une différence significative qui explique pourquoi certains arbitrent entre les catégories d'activité.
Versement libératoire ou barème progressif : que choisir ?
Le choix entre les deux régimes d'imposition peut faire varier votre revenu net de plusieurs centaines d'euros par an. Voici comment trancher.
Le versement libératoire est avantageux si :
- Vous êtes imposé à une tranche marginale de 11 % ou plus
- Vous préférez la simplicité d'un prélèvement fixe mensuel ou trimestriel
- Vous avez d'autres revenus dans le foyer (salaire du conjoint, revenus fonciers)
- Votre CA est suffisamment élevé pour que le taux fixe soit plus intéressant que le barème
Le barème progressif est préférable si :
- Vous êtes non imposable ou dans la tranche à 0 %
- Votre revenu global (après abattement) reste dans les premières tranches
- Vous avez des réductions ou crédits d'impôt à utiliser
- Vous débutez et votre CA est encore modeste
Pour affiner votre choix, rendez-vous sur le simulateur officiel des impôts et testez les deux scénarios avec votre situation réelle.
Impact de la TVA sur vos revenus
Depuis 2025, le seuil de franchise en base de TVA a été unifié à 25 000 € de CA annuel. Concrètement :
- En dessous de 25 000 € : vous ne facturez pas la TVA. Votre prix est votre prix — simple et clair.
- Au-dessus de 25 000 € : vous devez facturer 20 % de TVA en plus de vos tarifs, la collecter et la reverser à l'État.
Bonne nouvelle : si vous facturez la TVA, vous pouvez aussi la récupérer sur vos achats professionnels (matériel informatique, logiciels, fournitures). Pour les activités avec peu d'achats (conseil, développement), la TVA est principalement une charge administrative. Pour les activités avec des achats importants (vente de marchandises), elle peut être neutre voire avantageuse.
Consultez notre article dédié sur le seuil de TVA auto-entrepreneur pour comprendre les implications détaillées.
Simuler ses revenus avec l'ACRE la première année
L'ACRE est un levier puissant pour maximiser vos revenus nets au démarrage. Pendant 12 mois, vos cotisations URSSAF sont réduites d'environ 50 %.
Voici un comparatif des taux avec et sans ACRE :
| Type d'activité | Taux normal | Taux ACRE | Économie sur 30 000 € de CA |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 12,3 % | 6,2 % | 1 830 € |
| Prestations de services BIC | 21,1 % | 10,6 % | 3 150 € |
| Activités libérales BNC | 21,2 % | 10,6 % | 3 180 € |
Pour un prestataire de services réalisant 30 000 € de CA annuel, l'ACRE représente une économie de plus de 3 000 € la première année. Ce n'est pas négligeable et cela justifie pleinement de vérifier votre éligibilité avant de créer votre micro-entreprise.
Les frais réels à ne pas oublier
La simulation ci-dessus calcule votre revenu net fiscal — ce qui reste après prélèvements obligatoires. Mais en pratique, vous avez probablement des charges réelles que le régime micro-entreprise ne permet pas de déduire :
- Matériel professionnel : ordinateur, logiciels, téléphone
- Abonnements : hébergement web, outils SaaS, comptabilité en ligne
- Frais de déplacement : essence, transports, péages
- Assurance RC Pro : obligatoire ou recommandée selon les activités
- Cotisation foncière des entreprises (CFE) : à payer dès la deuxième année (variable selon la commune)
- Frais bancaires : compte dédié obligatoire au-delà de 10 000 € de CA
- Mutuelle et prévoyance : non incluses dans les cotisations URSSAF
Pour un freelance en prestations de services, comptez entre 100 € et 300 € par mois de frais réels selon votre activité. Votre revenu disponible réel est donc inférieur à la simulation « pure » ci-dessus.
Si vos frais réels dépassent l'abattement forfaitaire (34 % pour les BNC, 50 % pour les BIC), le régime réel peut devenir plus intéressant. C'est le moment de se poser la question d'un changement de statut — consultez notre guide complet auto-entrepreneur pour y voir clair.
Tableau récapitulatif des taux 2026
Voici le tableau de synthèse de tous les prélèvements obligatoires par type d'activité :
| Poste | Vente (BIC) | Services BIC | Libéral BNC |
|---|---|---|---|
| Cotisations URSSAF | 12,3 % | 21,1 % | 21,2 % |
| CFP | 0,1 % | 0,2 % | 0,2 % |
| Versement libératoire | 1,0 % | 1,7 % | 2,2 % |
| Total prélèvements | 13,4 % | 23,0 % | 23,6 % |
| Revenu net conservé | 86,6 % | 77,0 % | 76,4 % |
Ce tableau s'applique avec le versement libératoire. Sans cette option, le pourcentage d'impôt sur le revenu dépend de votre situation fiscale personnelle.
Outils pour automatiser vos calculs
Faire ces calculs à la main chaque mois, c'est possible mais fastidieux. Voici des outils qui automatisent la simulation et le suivi de vos revenus :
Indy — Comptabilité automatisée pour auto-entrepreneurs
Indy calcule automatiquement vos cotisations, votre impôt et votre revenu net. L'application synchronise vos comptes bancaires et prépare vos déclarations URSSAF et fiscales en quelques clics. Idéal pour les freelances qui veulent gagner du temps.
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Abby — Gestion simple pour micro-entrepreneurs
Abby combine facturation, suivi du chiffre d'affaires et simulation des cotisations dans une interface pensée pour les auto-entrepreneurs. Le simulateur intégré vous indique en temps réel combien il vous reste net.
Pour un comparatif détaillé, consultez notre guide des meilleurs logiciels de comptabilité auto-entrepreneur.
Bien gérer ses finances d'auto-entrepreneur
Simuler ses revenus nets, c'est la première étape. Pour piloter votre activité sereinement, voici les bonnes pratiques :
- Mettez de côté 25 % de chaque encaissement pour couvrir cotisations et impôts (ajustez selon votre activité)
- Utilisez un compte bancaire dédié pour séparer professionnel et personnel
- Déclarez à temps chaque mois ou trimestre — les pénalités de retard sont systématiques
- Anticipez la CFE : exonéré la première année, mais la facture arrive dès la deuxième
- Surveillez vos seuils : plafond de CA et seuil de TVA, pour éviter les mauvaises surprises
Un compte pro pour y voir clair
Séparer vos finances pro et perso est indispensable pour suivre votre revenu net réel. Shine propose un compte professionnel avec suivi automatique des cotisations et alertes sur les seuils.
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Comment calculer son revenu net en auto-entrepreneur ?
Partez de votre chiffre d'affaires brut et soustrayez les cotisations sociales URSSAF (12,3 % à 21,2 % selon l'activité), la CFP (0,1 % à 0,3 %), et l'impôt sur le revenu. Avec le versement libératoire, le total des prélèvements va de 13,4 % (vente) à 23,6 % (libéral BNC).
Quels sont les taux de cotisations URSSAF en 2026 ?
12,3 % pour la vente de marchandises, 21,1 % pour les prestations de services commerciales (BIC), et 21,2 % pour les prestations de services libérales (BNC) et professions libérales CIPAV.
Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt ?
C'est une option permettant de payer l'impôt sur le revenu à taux fixe (1 % à 2,2 % selon l'activité) en même temps que vos cotisations sociales. Pour en bénéficier, votre revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année ne doit pas dépasser un certain seuil par part de quotient familial.
Quel est l'abattement fiscal en micro-entreprise ?
71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations de services BIC, et 34 % pour les activités libérales BNC. Cet abattement forfaitaire est appliqué par l'administration fiscale pour déterminer votre revenu imposable.
L'ACRE réduit-elle les cotisations la première année ?
Oui, l'ACRE divise vos cotisations URSSAF par deux pendant 12 mois. Un prestataire BNC passe de 21,2 % à environ 10,6 %. L'économie peut atteindre plus de 3 000 € par an selon votre chiffre d'affaires. Toutes les conditions dans notre guide ACRE.
À partir de quel CA doit-on facturer la TVA ?
En 2026, le seuil est de 25 000 € de CA annuel (seuil unifié pour toutes les activités). Au-delà, vous devez collecter la TVA et la reverser à l'État. En contrepartie, vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels.
Combien reste-t-il net sur 1 000 € facturés ?
Pour un prestataire de services BNC avec versement libératoire : environ 764 €. Pour un vendeur de marchandises : environ 866 €. Ces montants ne tiennent pas compte des frais réels (matériel, logiciels, assurance, etc.).
- Toutes les charges de l'auto-entrepreneur en 2026
- Plafonds de chiffre d'affaires 2026
- Déclaration d'impôts auto-entrepreneur : le guide
- Devenir freelance : le guide complet pour se lancer
- Service-public.fr — Cotisations sociales du micro-entrepreneur
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